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比較世界各地稅率是一件很難而且帶有主觀意念的事情。稅法在很多國家都是很複雜的,而且在同一個國家和地區稅收負擔對不同群體都是不同的。下面的列表通過一些常用的稅種來進行比對。
圖表
列表
這是一個世界各地稅率列表。它關注三種稅項: 企業所得稅(台灣稱營利事業所得稅)、個人所得稅(台灣稱綜合所得稅)和銷售稅(增值稅 / 商品及服務稅 (GST) / 銷售稅)(台灣稱營業稅)。這個列表並不是要說明表內所有國家的個人或公司的稅收負擔。
國家/地區 | 企業所得稅 | 個人所得稅 | 個人所得稅最高稅率 | 薪酬稅(薪俸稅) | 增值稅 / GST / 銷售 | 主要稅收條目 |
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阿爾及利亞[2] | 30%+3% | 0-40% | 40% | 7/14/17% | ||
安哥拉 | 35% | 1-60% | 60% | 5-50% (視何種商品而定) | ||
阿根廷 | 35% | 9-35% | 35% | 21% | ||
澳大利亞[3] | 30% | 0-45%
1.5% (醫療保險稅) |
45% | 4.75-6% (州) [4] | 10% GST (基本商品是0%) [5] | |
奧地利 | 25% | 21-50% | 50% | 20% (GST) | ||
阿塞拜疆[2] | 22% | 0-35% | 35% | 18% | ||
孟加拉[2]> | 0-40% | 0-25% | 25% | 4-15% | ||
巴巴多斯[6] | 40% | 25%-40% | 40% | 15% (酒店住宿7.5%) | ||
白俄羅斯[2] | 24% | 12-30% | 30% | 35% | 10/18% | |
中國海南 | 15% | 15% | 15% | 0%-30% | ||
哥倫比亞[2] | 35% | 0.29-38.5% | 38.5% | 16% | ||
比利時 | 33.99% | 25-50% | 50% | 21% (對於基本的商品 6%) | ||
貝寧 | 35% | 60% | 18% | |||
波黑 | 10% 波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 10% 塞族共和國 [4] | 5% 波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 0-15% 塞族共和國 [5] | 33.76% 波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 42-57% 塞族共和國 [6] | 17% 波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 17% 塞族共和國 [7] | ||
博茨瓦納 | 15% (另加10%的附加費) | 25% | 25% | 10% | ||
巴西 | 34% | 0-27.5% | 27.5% | 31% | 17-25% | |
保加利亞 | 10% | 10% | 10% | 42.7% | 20% | |
布基納法索 | 10-45% | 2-30% | 30% | 15/25% | ||
布隆迪[7] | 35% | 35% | 35% | 無數據 | ||
喀麥隆[2] | 38.5% | 10-35% | 35% | 19.25% | ||
加拿大[8] | 29.5-35.5% | 15-29% (聯邦)
4-24% (省) |
4.95% (退休金) | 5% (GST)
0-10% (省銷售稅或增值稅) |
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智利[9] | 17% | 0-40% | 40% | 19% | ||
中國大陸 | 25%(一般稅率)[10]; 15%(政府認定的高科技企業)[11] | 0-45% | 45% | 3/6/11/13%[12] | ||
哥倫比亞[2] | 35% | 0.29-38.5% | 38.5% | 16% | ||
克羅地亞[2] | 20% | 15-45% | 45% | 37.2% (全國)[13] 1-18% (地方) |
23% | |
古巴[2] | 30% | 10-50% | 12% | |||
塞浦路斯 | 10% | 0-30% | 15% (對某些特定商品是0或5%) | |||
捷克 | 21% | 15% | 47.5% | 19% | ||
丹麥[14] | 25% | 0-63% | 25% | |||
埃及 | 20% | 10-20% | 無數據 | |||
薩爾瓦多 | 25% | 0-25% | 25% | 13% | ||
愛沙尼亞 | 21% | 21% | 21% | 33% | 20% | |
芬蘭 | 26% | 國家是9-32% , 市一級是16-21% | 24% 14% (食物和飼料) 10% (例如住宿和文化) [15] |
|||
法國 | 33.33% | 21% (社會費用)
0-50% (所得稅) |
50% | 45% | 19.6%/對某些特定商品是5.5%(例如食物) | |
加蓬 | 35% | 5-55% | 2.6% | 18% | ||
德國 | 29.8% (平均) | 0-45% | 19%/對某些特定商品是7%(例如食物) | |||
格魯吉亞[2] | 15% | 20% | 18% | |||
直布羅陀 | 33% | 17-40% | 無數據 | |||
希臘 | 22/25% | 0-40% | 40% | 23% - 13%(食物) - 6,5%(書籍) [2] | ||
危地馬拉[2] | 31% | 15-31% | 12% | |||
圭亞那[16] | 35%/45% | 33⅓% | 16%/0% | |||
中國香港[17] | 16.5% | 0-15% | 15%(標準稅率),另設遞進稅階 | 0% | ||
匈牙利 | 16% | 18%和36% | 50.5% | 27% | ||
冰島[2] | 18/26% | 0-36.72%[18] | 6% | 0/14/24.5% | ||
印度 | 30-40% | 10-30% | 12.5% | |||
印尼 | 30% | 5-35% | 10% | |||
伊朗 | 25% | 0-35% | 無數據 | |||
愛爾蘭 | 12.5% | 20-41% | 16.75% | 21.5% | ||
以色列 | 27% | 10-47% | 15.5% | |||
意大利 | 31.4% | 23-43% | 22%普通商品 10%旅遊餐飲業 4% 食物、書籍 0%政府部門 | |||
牙買加 | 33.3% | 3-5% | 25% | 16.5% | ||
日本 | 30% | 5-45%+10%地方+2.1%復興特別稅 | 56% | 8%/10% (消費稅)[19] | GST外加 | |
約旦[2] | 15/25/35% | 5-30% | 30% | 16% (GST) | ||
哈薩克[2] | 20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) | 10% | 11% | 12% | ||
南韓[2] | 13/25% | 9%-42% | 42% | 10% | ||
拉脫維亞 | 15% | 23% | 33% | 21% | ||
黎巴嫩[2] | 15/4-21% | 2-20% | 10% | |||
立陶宛 | 20% | 21% | 34% | 19% | ||
盧森堡 | 29.63% | 6-38.95% | 15% | |||
中國澳門 | 12% | 0% | 12% | 0%[20] | ||
馬來西亞 | 26% | 0-28% | 6%(2015年4月)(2018年6月起為0%[21]) (GST) | |||
馬耳他 | 35% | 0-35% | 18% | |||
墨西哥 | 28% | 3-29% | 16% | |||
摩納哥 | 33.33% | 0%[22] | 19.6% | |||
黑山 | 9% | 15% | 17% | |||
摩洛哥 | 35% | 0-41.5% | 20% | |||
尼泊爾 | 無數據 | 10-25%[23] | 13%[24] | |||
荷蘭 | 20/25.5% | 0-52% | 19% | |||
新西蘭 | 28% | 10.5-45%[25] | 15% (GST) | |||
挪威 | 28% | 0-47.8% | 14% | 25% 對某些商品是14% | ||
巴基斯坦 | 35% | 7.5-35% | 16% | |||
巴拿馬[2] | 30% | 0-27% | 0/5% | |||
秘魯[2] | 27% | 15-27% | 2/19% | |||
菲律賓 | 35% | 5-32% | 32% | 0 ; 7 ; 12%
(在某些情況下,外國投資者是零稅率) |
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波蘭 | 19% | 18-32% | 41.11% | 22%, 7% (某些特點商品減稅) | ||
葡萄牙 | 12.5-27.5% | 10.5-40% | 21%, 13%, 6%
(亞速群島,和馬德拉群島:15%, 9%, 4%) |
|||
羅馬尼亞 | 16% | 16% | 45.15% | 19% (9%的酒店住宿) | ||
俄羅斯 | 20% | 13% | 18%, 10%和0%
(某些特點商品減稅) |
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沙特阿拉伯[26] | 20%-85% 11%的社會保障 |
國民2.5%的天課 非國民20% |
無數據 | |||
塞內加爾[2] | 33% | 最高是50% | 20% | |||
塞爾維亞 | 10% | 10-14% | 35.8%[27] | 18%, 8% and 0%
(某些特定商品減稅) |
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新加坡 | 18% (從2010年度起是17%)[28] | 0-20% (從2017年度起是0-22%) | 7% (GST) | GST內含 | ||
斯洛伐克 | 19% | 19% | 19% | |||
斯洛文尼亞 | 22% | 16-41% | 20% | |||
南非 | 28%[29] | 18-40% | 14% | |||
西班牙 | 25-30% | 0-42% | 21% - 8%(食物 …) - 4%(書籍, 文化 …) | |||
瑞典 | 22%[30] | 28.89%-59.09%[31][32] | 32.42%[33] | 25%. 12%和某些商品是6%。[34] | ||
瑞士[2] | 13-25% | 0-13.2% (聯邦) | 13.2% | 3.6/2.4/7.6% | ||
敘利亞[2] | 10-45% | 5-15% | 15% | 2008年起開始徵收 | ||
中國台灣 | 20% | 5-40% | 40% | (併入綜合所得稅) | 5% | GST內含 |
坦桑尼亞 | 30% | 15-30% | 30% | |||
泰國 | 30% | 5-37% | 37% | 7% | ||
突尼斯[2]> | 30% | 0-35% | 6/12/18% | |||
土耳其 | 20% | 15-35% | 35% | 18% | ||
烏克蘭[2] | 25% | 15% | 20% | |||
阿聯酋[2] | 無數據 | 0% [35] | 無數據 | |||
英國 [36] | 23% | 0-50% | 無數據 | 0%/5%/20% | GST內含 | |
美國[37][38][39][40][41] | 15-39% (聯邦) 0-12% (州) |
0-35% (聯邦) 0-10.3% (州) |
15.3% (聯邦) | 0-10.25% (州和地方) | GST外加 | |
烏拉圭[2] | 30% | 0-25% | 23% | |||
烏茲別克[2] | 12% | 13-30% | 10-20% | |||
委內瑞拉[2] | 15/22/34% | 6-34% | 8-10%/9%, 從2009年4月1日起升到12% | |||
越南 | 20% | 0-40% | 40% | 10% | ||
英屬維爾京群島 | 無數據 | 0% | 10-14% | 無數據 | ||
贊比亞 | 35% | 10-30% | 30% | 17.5% |
備註
- ↑ OECD Tax Database. Organisation for Economic Co-operation and Development. [2007-01-30].
- ↑ 2.00 2.01 2.02 2.03 2.04 2.05 2.06 2.07 2.08 2.09 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 2.20 2.21 2.22 2.23 2.24 2.25 2.26 2.27 国家简介和资源. 國際貿易協會聯盟. [2010-11-30].
- ↑ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu. [2009-08-05].
- ↑ Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006)
- ↑ GST in Australia. [2009-08-05].
- ↑ Income Tax and Fiscal Incentives. [2009-08-05].
- ↑ Index of Economic Freedom. [2009-08-05].
- ↑ Individual income tax rates, from Canada Revenue Agency official site: [1] . Quebec has a separate income tax system: 存档副本. [2008年4月1日].. Both indicate 2008 individual rates; accessed April 22, 2009.
- ↑ Servicio de Impuestos Internos. [2009-08-05].
- ↑ Taxation in China
- ↑ "大众创业 万众创新"税收优惠政策指引. www.chinatax.gov.cn. [2020-09-02].
- ↑ 財政部 稅務總局 海關總署. 关于深化增值税改革有关政策的公告. 國家稅務總局. 財政部 稅務總局 海關總署. [2021-09-06].
- ↑ Croatia - Taxation
- ↑ Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling. [2009-08-05].
- ↑ Arvonlisäveroprosentit. Verohallinto. 2020-04-24 [2021-06-06] (芬蘭語).
- ↑ Ram & McRae's Investors Information Package. [2009-08-05].
- ↑ 2008-09 Budget - Tax Concessions. [2009-08-05].
- ↑ Invest in Iceland Agency - Taxation in Iceland. [2009-08-05].
- ↑ 消費稅の輕減稅率制度等に關する資料 : 財務省
- ↑ 404
- ↑ 東方網. 马哈迪:直接取消消费稅 (新聞稿). 馬來西亞. 2018-05-10.
- ↑ Taxes on Foreigners' Real Estate Rental Income in Monaco
- ↑ UN salaries, tax - Nepali Times
- ↑ eKantipur.com. [2009-08-05].
- ↑ Income tax rates. Inland Revenue Department.
- ↑ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu[永久失效連結]
- ↑ Investing in Serbia; Competitive Taxes: Social Insurance Contributions: SIEPA. [2009-08-05].
- ↑ 新加坡公司所得稅減至17%
- ↑ South Africa budget
- ↑ https://www.skatteverket.se/privat/skatter/beloppochprocent/2017.4.5c1163881590be297b524b9.html#Statliginkomstskattjuridiskapersoner[2]
- ↑ Högsta och lägsta kommunalskatten 2008 - Statistik från SCB. [2009-08-19].
- ↑ Belopp och procent - inkomstår 2008/taxeringsår 2009 | Skatteverket
- ↑ Socialavgifter för inkomstår 2008 | Skatteverket
- ↑ VAT rates Sweden - Skatteverket
- ↑ 存档副本 (PDF). [2009-04-15].
- ↑ http://www.hmrc.gov.uk/rates/taxes-ni.htm
- ↑ U.S. Federal Individual Income Tax Rates History, 1913-2008, Tax Foundation, January 7, 2008
- ↑ State Corporate Income Tax Rates , Tax Foundation, January 26, 2007
- ↑ State Individual Income Tax Rates, 2007, Tax Foundation, February 3, 2008
- ↑ State and Local Sales and Use Taxes and Internet Commerce , CRS Report for Congress, Steven Maguire, January 28, 2005
- ↑ [3], Chicago Cook County Board Approves 1% Sales Tax Hike, March 1, 2008,
參見
公共財政 |
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外部連結
- Business Tax Climate Index Rankings, 2003-2008 in the U.S., Tax Foundation, October 7, 2007
- International Tax Rates Table
- OECD Comparison of Wage Taxes (top combined marginal individual tax rates), Tax Foundation, July 9,2007
- List of Countries by Personal Income Tax Rate , Trading Economics
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